Налоговый вычет за фитнес: как вернуть 13% с або­немен­та

Чтобы вернуть 13% с оплаты фитнеса, нужны три вещи: официальный доход, с которого удерживается НДФЛ, клуб из государственного перечня и справка об оплате услуг по форме ФНС. Справку выдаёт клуб, дальше человек либо подаёт декларацию 3-НДФЛ, либо оформляет вычет через работодателя. Вычет действует с расходов начиная с 1 января 2022 года и распространяется не только на себя, но и на детей.

Что это за вычет и откуда берутся 13%

Социальный налоговый вычет — не скидка и не бонус от клуба. Государство возвращает часть налога на доходы, уже удержанного с вашей зарплаты: часть заработка вы потратили на то, что считается общественно полезным — лечение, обучение, спорт, — и с этой части налог вам возвращают.

Отсюда и цифра 13%: это ставка налога на доходы. Конкретная сумма у каждого своя — зависит от того, сколько вы заплатили за год, сколько налога с вас удержали и есть ли другие вычеты, например за лечение. Спорт попал в этот список недавно: вычет применяется к расходам начиная с 1 января 2022 года.

Кому вычет положен, а кому — нет

Главное условие звучит скучно, но именно на нём всё держится: вернуть можно только тот налог, который был уплачен. Есть официальный доход, с которого удерживают НДФЛ, — есть что возвращать. Нет такого дохода — не поможет никакая справка.

Второе условие касается не человека, а клуба: организация должна входить в государственный перечень. «Сандов Фитнес» в нём есть — для наших клиентов условие уже выполнено. Обычные занятия в зале и групповые программы относятся к тем услугам, за которые вычет полагается.

«Сандов Фитнес» в перечне — значит, вычет вам доступен

Клуб включён в перечень физкультурно-спортивных организаций, услуги которых дают право на вычет. Это не обещание на словах: перечень публикует ФНС, он открытый, и найти нас там может любой. Наша запись — в московской части, юридическое лицо клуба называется ООО «Легенда Фитнеса», адрес тот же: Нижегородская улица, 29-33, строение 3.

Что это значит на практике: занимаясь у нас, вы вправе вернуть 13% от оплаты — при условии, что платите НДФЛ. Справку для налоговой выдаёт бухгалтерия клуба, достаточно сказать об этом менеджеру при следующем визите. Наши клиенты оформляют вычет с 2024 года: порядок отлажен, а не описан в теории.

Вычет за ребёнка: до 18 лет, а студенту — до 24

Вычет не ограничивается собственными занятиями: его дают и за услуги, оказанные детям — родным и усыновлённым — до 18 лет, а также подопечным до 18 лет. Если ребёнок уже совершеннолетний, но учится по очной форме, право сохраняется до 24 лет: студент дневного отделения института или университета под это условие подходит, а заочное, вечернее и дистанционное обучение — нет.

Ключевая деталь, на которой чаще всего спотыкаются: вычет получает тот, кто платил. Оплатил родитель — вычет родителя, и справку оформляют на него. Заплатил сам студент со своей карты — возвращать сможет только он, и лишь если у него есть доход с удержанным налогом.

Для ребёнка старше 18 лет понадобится ещё подтвердить очную форму обучения — обычно справкой из учебного заведения. Точный комплект документов лучше уточнить в своей налоговой.

Если вы предприниматель или работаете на себя

Здесь всё решает один вопрос: платите ли вы налог на доходы физических лиц. Вычет — это возврат уже уплаченного НДФЛ, а не выплата из бюджета: нет уплаченного налога — нечего и возвращать.

Отсюда следует вот что: предприниматель на общей системе налогообложения платит НДФЛ, поэтому право на вычет у него есть на общих основаниях. А если доходы облагаются по упрощённой системе, патенту или налогом на профессиональный доход (самозанятость), НДФЛ с них не уплачивается — и возвращать нечего. Оговоримся честно: отдельного правила «для ИП» в разъяснениях нет — это следствие общего принципа, по которому вычет возвращает именно уплаченный НДФЛ. Свою ситуацию стоит уточнить в налоговой или у бухгалтера, мы не налоговые консультанты.

Из этого же следует и обратное, о чём часто забывают: у предпринимателя на спецрежиме может быть другой доход, с которого НДФЛ удерживается, — работа по трудовому договору, сдача квартиры, продажа имущества. Тогда вычет применяется к нему.

Главный документ — справка от клуба

До 2024 года для вычета хватало копии договора и кассового чека. С 1 января 2024 года основной документ — справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме, утверждённой приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@. Выдаёт её сама организация, у которой вы занимались. Есть и вариант без справки: если организация сама передала сведения о расходах в налоговую.

Именно здесь история чаще всего и обрывается: человек знает про вычет, но не знает, что документ нужно попросить в клубе. У нас просить нужно у менеджера — вот что понадобится:

• Справка об оплате услуг по форме ФНС — за тот год, за который оформляете вычет.
• Копия договора, если налоговая запросит её дополнительно.
• Уточните, на кого выписывать, если платили за ребёнка: справку оформляют на того, кто нёс расходы.

Как оформить возврат: два пути

Первый путь — декларация 3-НДФЛ по итогам года, со справкой в приложении. Проще всего заполнить её в личном кабинете налогоплательщика: часть данных подставляется автоматически.

Второй путь — через работодателя, не дожидаясь конца года: вы берёте в налоговой уведомление о праве на вычет, передаёте его в свою бухгалтерию, и налог с зарплаты какое-то время не удерживают. На размер возврата выбор пути не влияет — только на сроки.

Частые ошибки, из-за которых деньги не возвращают

Первая — абонемент куплен там, где организации нет в перечне: услуга та же, а права на вычет нет. У нас этот вопрос закрыт, но при выборе другого клуба его стоит задать до оплаты.

Вторая — платил один человек, а справку просят на другого. Вычет получает тот, кто нёс расходы, и в справке указывают именно его.

Третья — надежда на чек: с 2024 года его недостаточно, нужна справка установленной формы.

Что это меняет на практике

Занимаетесь у нас — часть оплаты можно вернуть уже за этот год, нужна только справка от менеджера. Выбираете клуб — это тот случай, когда наличие организации в перечне экономит вам реальные деньги. Возврат делает налоговая: мы не переводим средства и не влияем на сроки, наша часть работы — быть в перечне и вовремя выдать документ.

материал подготовил клуб

«Сандов Фитнес»

Порядок описан по официальным разъяснениям ФНС России; сведения о клубе сверены с опубликованным перечнем организаций